东南网架: 浙江东南网架股份有限公司会计师事务所选聘制度（2025年1月）

　　浙江东南网架股份有限公司

　　会计师事务所选聘制度

　　第一章总则

　　第一条为进一步规范浙江东南网架股份有限公司（以下简称“公司”）选

　　聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审计

　　工作和财务信息的质量，依据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票

　　上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规

　　范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规和

　　第二条本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规的要求，

　　聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。公

　　司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以

　　第三条公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计

　　委员会”）全体成员过半数审核同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。

　　第四条公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干

　　第二章会计师事务所执业质量要求

　　第五条公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

　　（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开

　　（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构、完善的内部管理和控制制度；

　　（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

　　（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

　　（五）认真执行国家有关财务审计的法律法规、规章和政策规定，具有良好

　　（七）相关法律法规、部门规章或规范性文件、中国证监会和证券交易所规

　　第三章选聘会计师事务所的程序

　　第六条下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

　　第七条审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情

　　（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

　　（三）审议选聘文件、确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

　　（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

　　（六）定期（至少每年）向董事会提交受聘会计师事务所的履职情况评估及

　　（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所

　　第八条选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单

　　一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作

　　第九条选聘会计师事务所的一般程序如下：

　　（一）公司审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公

　　（二）参加选聘的会计师事务所根据选聘文件要求，在规定时间内将相关资

　　（三）审计委员会审核通过后，提出拟选聘会计师事务所并报董事会审议；

　　（四）董事会审议通过后报股东大会批准并及时履行信息披露义务；

　　（五）股东大会审议通过后，公司与会计师事务所签订审计业务约定书。

　　第十条公司选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、

　　会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资

　　源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。公司应当对每个有效的应聘文件

　　单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。其中会计师事务所质量管理水平的分

　　值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。

　　第十一条审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅

　　公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式调查

　　拟选聘会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时可以要求拟选聘的会计师事

　　第十二条在调查基础上，审计委员会应当对是否聘请相关会计师事务所形

　　成书面审核意见，审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存。

　　第十三条董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审

　　议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，应提交股东大会审议。董事会不

　　第十四条为保持审计工作的连续性和保证审计工作质量，公司可以续聘同

　　一审计机构。审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本年

　　度审计工作情况及其执业质量作出全面客观的评价。公司拟续聘会计师事务所的，

　　可以不再开展选聘工作，审计委员会可以以评价意见替代调查意见，每年度由审

　　第十五条股东会审议通过选聘会计师事务所的议案后，公司与相关会计师

　　事务所签订审计业务约定书，并聘请相关会计师事务所执行审计业务。聘期一年，

　　第十六条受聘的会计师事务所应当按照审计业务约定书的规定履行义务，

　　第十七条会计师事务所的审计费用由股东大会审议决定。在聘任期内，公

　　司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平均工资水平变化，以及业务

　　第十八条审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满

　　五年的，之后连续五年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会

　　计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计

　　公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目合伙人MK体育官网,、

　　签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产

　　第十九条公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关

　　决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存

　　第二十条公司应当增强信息安全意识，严格遵守国家有关信息安全的法律

　　法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实担负起信息安全的主体责

　　任和保密责任。公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，

　　在选聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，MK体育官网,在向会计师事务所

　　第四章解聘、改聘会计师事务所的程序

　　第二十一条公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当提前十天事先通

　　知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事

　　务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当

　　第二十二条审计委员会在审核改聘会计师事务所议案时，应约见前任和拟

　　聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量、诚信情况认真调查，

　　对双方的执业质量作出合理评价，并在对改聘理由的充分性作出判断的基础上，

　　审计委员会审核同意改聘会计师事务所的，应当按照选聘会计师事务所的程

　　第二十三条董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东会会议通

　　知。前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，公司董事会应为前任

　　第二十四条除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排

　　等情况外，公司不得在年度报告审计期间改聘执行年度报告审计业务的会计师事

　　第二十五条公司拟改聘会计师事务所的，应当在披露时详细说明解聘会计

　　师事务所的原因、MK体育官网,被解聘会计师事务所的陈述意见（如有）、审计委员会意见、

　　最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、审计委员会对拟聘请会计师事务所

　　执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近三年受到行政处罚的情

　　第二十六条会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会

　　应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述

　　第二十七条公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前

　　第五章监督和处罚

　　第二十八条审计委员会负责对会计师事务所的选聘及审计工作进展情况

　　第二十九条审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

　　（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变

　　（二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个

　　（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

　　（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅

　　（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

　　第三十条公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归

　　档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日

　　第三十一条审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反相关规定及本制

　　（一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以相应的处分；

　　（二）经股东会决议，解聘会计师事务所，造成违约经济损失由公司直接负

　　（三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。

　　第三十二条受聘会计师事务所存在下列情形之一且情节严重的，公司不再

　　（三）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

　　（四）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；

　　（六）其他证明会计师事务所不能胜任审计工作或违反本制度规定的情形。

　　第六章附则

　　第三十三条本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规、部门规章、MK体育官网,规范性

　　文件及《公司章程》的有关规定执行。本制度的有关条款与法律法规或者《公司

　　第三十四条本制度由董事会负责解释、修订。

　　第三十五条本制度经股东大会审议通过后生效实施，修改时亦同。

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